所谓城乡居民养老保险，也就是以前俗称的“新农保”，2014年与“城居保”合并，统称为城乡居民基本养老保险。主要是不参加职工社保的城乡居民来缴纳，累计缴纳15年及以上，到60岁按月领取养老金。缴纳的数额一般从100到几千甚至上万不等，居民自主选择档次。

那么问题来了，山东省城乡居民缴纳什么档次最为合适？我的答案是：档次越高越划算，在经济条件允许情况的，一定要缴纳最高档次。为什么这么说，主要有以下几点原因：

居民养老保费全部划入个人账户，无论何种情况都不会亏本

居民缴纳的养老保险费用，全部划入个人账户，相当于存进银行，但比银行的利率高出很多。山东省2013年出台《关于建立居民基本养老保险制度的实施意见》，明确规定“个人账户储存额按照我省企业职工基本养老保险个人账户记账利率计息”。自2016年开始，企业职工养老保险个人账户记账利率全国统一，每年均不低于6%，分别为：

鲁政发[2013]13号文

个人账户记账利率按照企业职工利率计息

2016年利率8.31%，2017年利率7.12%，2018年利率8.29%，2019年利率7.61%，2020年利率6.04%，2021年利率6.69%，这个是复利计算。假设你在2016年缴纳5000元居民养老保险，到2021年底，单单这一笔个人账户就已经变成7647元，仅仅6年时间利息增加2647元（相当于53.9%投资收益率），而且这笔养老金每年还需继续增加，直至退休年龄。

到达退休年龄（男女均为60周岁），个人账户本息合计后，分139个月（11年7个月）全部返还给你。领取完之后，由养老基金按照之前的数额继续给予发放，直至去世。未全部领取完就已经去世的，子女可全部继承剩余未发放的个人账户养老金。

经济条件允许的情况下，居民养老保险建议缴纳最高档次。山东省各地级市，最高档次多数为5000元，青岛最高是12000。同时，缴纳居民养老保险档次越高，享受的补助也越多，补助数额由各地级市自主规定，以青岛为例，缴纳100-300补贴30，缴纳500-600补贴60，缴纳800-1000补贴80，1500-12000补贴100，补贴金额全部计入个人账户。

居民退休养老金如何计算，最高档次多少年可回本？

城乡居民养老金由两部分组成，一是上述提及的个人账户养老金，二是基础养老金，这个为固定数额，山东省规定最低标准为150元，各地级市在此基础上自主公布具体标准，比如青岛是200元，济南是160元。居民养老保险在15年基础上，每多缴纳1年，可多领取1%基础养老金。养老金如何计算？

我们以济南为例：假设老王今年51岁，他从2016年首次缴纳居民养老保险，每年缴纳最高档次5000元，直至退休年龄一共是缴纳15年，共计75000元，每年享受补助100元。

到退休年龄，个人账户（含补助）本息合计是125744+100*15=127244，这里面假设的2021-2030年记账利率均为6%，补助每年100元。基础养老金为160元一直不变，所以其退休时养老金为127244/139+160=1075元，每年领取12900元，预计5年10个月全部回本。

个人账户养老金本息计算

需要注意的，这里我单单提到的是山东省，其他省市居民养老保险记账利率还暂未明确出台相关规定，如果你所在的省份，居民养老保险个人账户记账利率也很高或等同于企业职工记账利率，建议也是按照最高档次缴纳，比如青海省和甘肃省2021年记账利率分别达到了5.35%和5.7%。

综上，如果你或者你父母仍是按照比较低的档次缴纳居民养保险，可能退休的时候也就能领取个两三百元，相比现在的物价，确实比较少。所以建议做一次调档，档次越高越好，无论如何也不会亏本。虽然居民养老保险的待遇比不上企业退休职工，但我们也要积极做好规划，争取做到利益最大化。

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