来源：商讯杂志社

撰文：李康

近日，中诚信国际发布大连银行2022年跟踪评级报告。报告显示，经中诚信国际审定：维持大连银行的主体信用等级为 AAA，评级展望为稳定；维持“17 大连银行二级”的信用等级为 AA+。

中诚信国际在报告中指出，大连银行存在息差收窄和较大的贷款拨备计提压力导致净利润持续下滑，盈利能力弱化、资产质量持续承压、内控机制遭受质疑等问题。另外，《商讯·公司金融》还注意到，大连银行的前十大股东中至今有股东存在信用瑕疵。

对此，《商讯·公司金融》函至大连银行，但截至发稿前，尚未得到任何回复。

拨备计提压力较大

资料显示，截至 2021 年末，大连银行资产总额4557.00亿元，较年初增长358.43亿元，增幅8.54%；各项存款余额2961.54亿元，较年初增长221.65亿元，增幅8.09%；各项贷款余额2428.00亿元，较年初增长188.80亿元，增幅8.43%。

中诚信报告认为，2021年大连银行盈利资产规模保持增长，但受减费让利政策导向、信贷资产质量下滑以及市场资金收益率下行等因素影响，2021年大连银行净息差同比下降0.07个百分点至1.57%，较2019年下降了0.09个百分点。

去年大连银行实现利息净收入59.80亿元，较上年降幅1.40%，其中利息收入179.23亿元，较上年增幅1.24%；利息支出119.44亿元，较上年增幅2.62%。

大连银行的营业收入主要来源于利息净收入、投资收益及手续费及佣金净收入。

2021年在代理业务手续费收入快速增长的推动下，大连银行手续费及佣金净收入有所增长，同时市场利率波动推动公允价值变动收益和投资收益有所增长。

大连银行全年实现非利息净收入19.55亿元，较上年增长26.88%。其中手续费及佣金净收入7.62亿元，较上年增幅35.63%，投资收益11.30亿元，较上年增幅11.34%。

另外，2021年大连银行进一步加大拨备计提力度。全年共计提贷款减值损失44.94亿元，较上年增长39.44%，在拨备前利润中的占比同比上升8.77个百分点至88.73%，拨备计提压力较大。

盈利能力弱化

受上述因素共同影响，2021年，大连银行实现营业收入79.40亿元，同比增幅4.27%；实现净利润8.02亿元，同比降幅20.10%。平均资本回报率和平均资产回报率分别较上年下降1.02和0.06个百分点至2.83%和0.18%。

综合来看，大连银行的盈利能力进一步弱化且处于较低水平。

2022年以来，受存贷利差进一步收窄和不良上升等因素影响，一季度大连银行实现净营业收入15.03亿元，为2021年全年的18.94%；由于部分费用尚未完全列支，其成本收入比降至32.02%。

同时，大连银行保持了较大的贷款拨备计提力度，一季度共计提贷款减值损失8.30亿元，占比拨备前利润的79.90%。受上述因素影响，一季度大连银行实现净利润2.81亿元，为2021年全年的35.08%。

异地对公业务表现亮眼

大连银行作为大连区域的本地银行，在当地金融体系中具有较为重要的地位，存、贷款在大连地区市场份额位居前列。

值得注意的是，受经济下行和疫情影响下，财政资金流出，企业资金留存减少，加之压缩结构性存款，大连地区对公存款规模有所下滑。但大连银行在异地分行探索专项债财务顾问服务模式，并利用协同资源推进协同客户共享，积极营销不良资金监管业务，异地对公存款规模上升，推动整体对公存款规模有所增长。

截至2021年末，大连银行对公存款（含保证金）余额为1941.84亿元，较年初增长4.94%；占大连银行总存款的比重为65.57%，较年初下降1.97个百分点。

从地域来看，异地机构对公存款余额较年初上升8.40%至1582.59亿元，占大连银行对公存款的81.50%；大连地区对公存款较年初下降7.98%至359.25亿元。

今年上半年，受疫情持续影响及大连银行压缩保险机构协议存款，其对公存款规模有所下滑，3月末余额为1806.67亿元，较年初下降6.96%。

虽受疫情和结构调整等因素影响对公存款有所波动，但通过加大央国企贷款投放以及开展票据业务推动对公贷款保持增长。

截至2021年末，异地对公贷款较年初增长1.47%至1067.78亿元，占大连银行对公贷款的54.53%；由于加大央企和国企贷款投放且总行集中开展票据流转业务，大连地区对公贷款较年初增长13.05%至890.33亿元。截至2022年3月末，大连银行对公贷款较年初增长4.96%至2055.29亿元。

在个人存、贷款方面，大连银行个人存款实现较快增长，但个人贷款增速有所放缓。

截至2021年末，大连银行个人存款余额为1019.70亿元，较年初增长14.64%，占总存款的比重为34.43%，较年初上升1.97个百分点。其中，大连地区个人存款892.26亿元，较年初增加110.47亿元，占当地市场份额的10.10%，排名第五位。个人贷款余额为469.89亿元，同比增长17.68%，较上年下降21.13 个百分点。其中，按揭贷款余额为386.56亿元，同比增长22.61%，较上年下降44.60个百分点，占个人贷款的比重为82.27%。

今年一季度，大连银行的个人存贷款持续增长。个人存款进一步增至1073.31亿元，个人贷款增至475.91亿元。

资产质量持续承压

在区域经济增速放缓、疫情冲击以及部分行业风险暴露下，大连银行资产质量持续承压。

2021年，大连银行共新增不良贷款95.19亿元，较上年增加49.01亿元。为应对不良上升压力，大连银行并通过债权转让等方式加大不良处置力度，2021年累计处置不良贷款 123.65亿元，其中，债权转让96.87亿元，核销18.18亿元、现金清收4.03亿元、以物抵债3.60亿元、转贷0.97亿元。

截至2021年末，大连银行不良贷款余额为59.80亿元，较年初减少28.45亿元，不良率2.46%，较年初下降1.47个百分点。

虽然，大连银行通过债权转让、核销等方式加大处置力度，不良贷款指标有所好转，但逾期、续贷类贷款占比仍然较高，投资资产风险持续暴露，资产质量下行压力仍较大。

截至2021年末，大连银行的逾期贷款余额150.53亿元，较年初减少19.37%；在总贷款中的占比较年初下降2.14个百分点至6.20%。其中，逾期90天以上贷款占比超过不良率，存在一定不良贷款偏离度。

当然，大连银行为受疫情影响出现暂时还款困难的客户办理展期、借新还旧、无还本续贷和延期还本付息业务，截至2021年末，上述续贷类贷款在总贷款中的占比为15.71%，其中关注163.93亿元、不良28.85亿元。

由于上述贷款金额较大，关注贷款占比较高，在经济下行环境中易转化为不良。未来需密切关注资产质量的迁徙情况。

同时，在大连银行加大贷款拨备计提力度及不良余额有所下降的背景下，其拨备覆盖率有所提升。截至2021年末，大连银行的拨备覆盖率上升至152.93%，较年初上升32.22个百分点。

由于拨备计提力度加大推动超额贷款损失准备增加，截至2021年末，大连银行核心一级资本充足率和资本充足率分别较年初上升0.21和0.33个百分点至9.42%和11.95%。

2022年以来，随着业务规模的扩张，截至3月末，大连银行核心一级资本充足率下降至9.39%；由于超额贷款损失准备继续增加，资本充足率上升至12.03%；未来仍面临持续的资本补充压力。拨备覆盖率为158.46%；不良贷款余额和不良率分别升至62.78亿元和2.48%，资产质量下行压力大，未来仍面临较大的拨备计提压力。

内控机制有待提升

在经营状态方面，大连银行的内控机制存在一些问题。据《商讯·公司金融》在银保监会官网梳理发现，今年上半年大连银行及其相关责任人共收到10张罚单，合计被罚金额为910万元。

沪银保监罚决字〔2022〕45号，2019年12月,大连银行上海分行虚增存贷款。张坚对此违法违规行为负有直接管理责任。中国银行保险监督管理委员会上海监管局给予警告处分，处罚决定的日期为2022年7月4日。

沪银保监罚决字〔2022〕41号，2019年10月,大连银行股份有限公司上海分行个人经营贷款贷后管理严重违反审慎经营规则；2019年12月，虚增存贷款；2020年7月，未严格监督流动资金贷款的使用情况；2020年1月，超过借款人实际资金需求发放流动资金贷款；2020年6月，大连银行股份有限公司上海分行作为抵押物财产保险索赔权益人，未和借款企业共同承担保险费用。 中国银行保险监督管理委员会上海监管局责令其改正，并处罚款共计210万元 处罚决定的日期为2022年6月27日。

沪银保监罚决字〔2022〕39号，2016年10月、11月, 大连银行上海分行违规向“四证”不全的房地产项目发放委托贷款。2016年11月至2020年12月，大连银行上海分行违规提供政府性融资。简国瑞对上述违法违规行为负有直接责任。中国银行保险监督管理委员会上海监管局给与警告处分，处罚决定的日期为2022年6月27日。

沪银保监罚决字〔2022〕36号，2016年10月、11月,大连银行股份有限公司上海分行违规向某“四证”不全的房地产项目发放委托贷款；2017年12月至2018年1月，大连银行股份有限公司上海分行个人贷款贷后管理严重违反审慎经营规则；2018年9月至2019年6月，大连银行股份有限公司上海分行超过借款人实际资金需求发放流动资金贷款；2018年8月至2019年4月，大连银行股份有限公司上海分行部分流动资金贷款未按规定测算借款人营运资金需求；2016年11月至2020年12月，大连银行股份有限公司上海分行违规提供政府性融资。中国银行保险监督管理委员会上海监管局责令其改正，并处罚款共计230万元，处罚决定的日期为2022年6月28日。

京银保监罚决字〔2022〕26号，大连银行北京分行不按照规定提供报表、报告等文件、资料且逾期不改正。北京银保监局责令大连银行北京分行改正，并给予20万元罚款的行政处罚。 处罚决定的日期为2022年6月13日。

大银保监罚决字〔2022〕45号，大连银行股份有限公司因个人住房按揭贷款首付资金审查不到位，中国银行保险监督管理委员会大连监管局责令改正，并处30万元罚款。 处罚决定的日期为2022年5月11日。

京银保监罚决字〔2022〕5号，大连银行北京分行因违规掩盖不良资产；员工未经任职资格核准违规履行高管职责；违规设置时点性绩效考核指标。 北京银保监局责令大连银行北京分行改正，给予合计340万元罚款的行政处罚；对责任人胡红业给予警告，并处罚款10万元。处罚决定的日期为2022年4月20日。

大银保监罚决字〔2022〕28号，大连银行股份有限公司关联方管理不到位，向关系人发放的个人按揭贷款条件优于其他借款人同类贷款条件。中国银行保险监督管理委员会大连监管局责令其改正，并处50万元罚款。处罚决定的日期为2022年1月26日。

大银保监罚决字〔2022〕21号，大连银行股份有限公司瓦房店支行因信贷管理不到位,导致贷款形成不良。中国银行保险监督管理委员会大连监管局责令其改正，并处20万元罚款。处罚决定的日期为2022年1月25日。

川银保监罚决字（2022）6号，李德锋对大连银行成都分行贷款业务过程中贷前调查不尽职、贷后管理不到位，严重违反审慎经营规则违法行为负领导责任，中国银行保险监督管理委员会四川监管局取消高级管理人员任职资格2年，处罚决定的日期为2022年1月7日。

背靠大树好乘凉

资料显示，截至今年3月末，大连银行的总股本为75.50亿股，股东总数为4429户。前十大股东分别为中国东方资产管理股份有限公司持股50.29%、大连融达投资有限责任公司持股11.05%、绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）持股3.97%、山西建龙钢铁有限公司持股3.77%、承德钢铁集团有限公司持股2.65%、大连实德集团有限公司持股2.65%、辽宁宏程塑料型材有限公司持股2.38%、大连新兴企业集团有限公司持股1.99%、锦联控股集团有限公司持股1.79%、东兆长泰集团有限公司持股1.32%、大连民勇集团股份有限公司持股1.32%。

大连银行在财报中表示，依托中国东方总公司雄厚的股东资源，在不良资产化解、增强资本实力、发挥多牌照协同作用、重大项目营销、流动性支持等方面拥有独特的优势。

大连银行是中国东方资产管理股份有限公司旗下重要的子公司，注册资本75.5亿元。作为大连银行的控股股东，中国东方参与和主导了大连银行的不良资产剥离工作，并在公司治理、战略制定、管理提升、人才引进等方面为该行提供了大量支持。

近年来，大连银行持续加强与中国东方资产管理股份有限公司及各协同单位间的协同业务合作，有效建立协同共享机制。与集团分公司合作，围绕不良主业，为企业提供资金结算服务；与集团所属证券、评级机构合作，为客户提供资本市场全流程服务，有效丰富其服务产品。

目前，大连银行的多位高管由中国东方推荐，如董事长彭寿斌；现任中国东方资产管理股份有限公司办公室(党委办公室)总经理曾涛任大连银行非执行董事；现任中国东方资产管理股份有限公司综合计划与机构管理部总经理宁静任大连银行非执行董事；党委委员、执行董事、副行长江航翔。

虽然，大连银行“背靠大树好乘凉”，但其现有的股东中，却并不那么完美。此前，《商讯·公司金融》曾报道了题为《大连银行异地经营违规遭罚，80亿不良风险待释放》中表示，大连银行的前十大股东中大连实德集团有限公司、东兆长泰集团有限公司两家企业被列入失信名单。

针对上述问题，《商讯·公司金融》函至大连银行，但截至发稿前尚未得到任何回复。